“Todo esto de las deducciones fiscales culturales… ¿seguro que es legal?”.
“¿De verdad puedo deducirme el 120 % de mi inversión? ¿Dónde está el truco?”.
“¿Y Hacienda no me va a poner problemas luego?”.
Si estás pensando en invertir en cultura para reducir tu carga fiscal, es muy posible que ahora mismo te hagas estas preguntas; lo sabemos porque son dudas muy comunes entre las empresas y autónomos con los que trabajamos.
Y como les explicamos a nuestros clientes:
Sí: la inversión en cultura es un mecanismo completamente legal (y avalado por la Agencia Tributaria y el Ministerio de Cultura) que te permite deducirte el 120 % de tu aportación.
Ahora bien…
Para beneficiarte de este mecanismo con las máximas garantías legales, todo el proceso tiene que estar perfectamente tramitado y documentado.
Lo desarrollamos.
Qué necesitas para invertir en cultura con la máxima seguridad posible
Vamos por partes.
La cesión/adquisición de deducciones fiscales culturales está regulada por dos artículos de la Ley del Impuesto sobre Sociedades (LIS):
- Art. 36 LIS: permite a los productores culturales de producciones audiovisuales españolas (art. 36.1 LIS) y de espectáculos en vivo (art. 36.3 LIS) deducirse una parte de los costes de producción.
- Art. 39.7 LIS: permite a estos productores ceder sus deducciones fiscales a una empresa o autónomo de cualquier sector para obtener financiación. A cambio, el empresario/autónomo financiador podrá deducirse el 120 % de la cantidad aportada.
Por eso decimos que este mecanismo es 100 % legal.
El “problema” es que estructurar una operación de este tipo es complejo, y requiere:
- Seleccionar un proyecto cultural que haya generado deducciones fiscales, y que cumpla los requisitos legales para poder cedérselas a un tercero.
- Formalizar el acuerdo entre el productor cultural y la empresa o autónomo financiador siguiendo las directrices que establece la normativa.
- Comunicar la operación a la Agencia Tributaria, presentando toda la documentación necesaria para demostrar que la operación se ha ejecutado conforme a lo que marca la ley.
- Declarar correctamente la operación en tu siguiente declaración de impuestos (IS o IRPF, según corresponda).
En todo este proceso, la tramitación debe ser impecable.
Por eso en Proincentiva gestionamos todo el proceso y blindamos la operación a nivel jurídico y fiscal para evitarte “sustos” con Hacienda más adelante.
Nuestro propósito es que puedas beneficiarte de las deducciones fiscales culturales sin preocuparte por absolutamente nada.
Y ahora vamos con la pregunta que seguramente te estás haciendo ahora mismo…
“¿Por qué vosotros me podéis ayudar a invertir en cultura con seguridad?”
Porque es precisamente a lo que nos dedicamos.
En Proincentiva:
- Solo gestionamos operaciones de deducciones fiscales culturales (somos una firma legal especializada en este mecanismo).
- Hemos ayudado a más de 500 empresas y autónomos y más de 600 productores culturales.
Este es el resumen, pero ahora te contamos en detalle por qué, al trabajar con nosotros, puedes aprovechar el mecanismo del art. 39.7 LIS con las máximas garantías.
#1. Somos expertos en derecho fiscal
Proincentiva es una filial de Vegas Legal, un despacho de abogados con más de 25 años de experiencia en derecho fiscal.
Al trabajar con nosotros, sabes que detrás de toda la operación hay un equipo de abogados especialistas en deducciones fiscales culturales. Expertos que van a comprobar que todo el proceso se lleva a cabo conforme marca la ley y la propia Agencia Tributaria.
Esto nos permite blindar jurídica y fiscalmente la operación ante una posible inspección de Hacienda.
#2. Validamos cada proyecto cultural con el que trabajamos
A través del artículo 39.7 de la LIS, financias una producción audiovisual, de artes escénicas o de música en vivo y, a cambio, adquieres las deducciones fiscales que ha generado ese proyecto.
Por eso, antes de realizar cualquier operación, revisamos que el proyecto cultural cumple todos los requisitos necesarios para poder ceder esas deducciones.
Esto incluye:
- Verificar que los gastos que generan derecho a deducción están correctamente documentados y justificados.
- Comprobar que el proyecto cuenta con el certificado del INAEM (para espectáculos en vivo) o del ICAA (para producciones audiovisuales), documento obligatorio para poder ceder sus deducciones a un tercero.
Así puedes adquirir deducciones culturales con total tranquilidad.
#3. Estudiamos tu situación fiscal para maximizar la rentabilidad
Como te decíamos, la ley te permite deducirte el 120 % de tu aportación a un proyecto cultural.
Ahora bien: en un mismo ejercicio, solo puedes deducirte hasta el 50 % de tu cuota íntegra mediante la inversión cultural (si tu cuota íntegra es de 60.000 €, tu deducción máxima será de 30.000 €).
Por eso, antes de estructurar la operación, analizamos tu situación fiscal para determinar cuál es tu límite de deducción y cuánto te interesa invertir.
Por ejemplo:
- Si tu límite de deducción es de 30.000 €.
- Tu aportación óptima sería de 25.000 € (25.000 € × 120 % de deducción = 30.000 € de deducción fiscal, que es justo tu límite).
Así podemos seleccionar un proyecto cultural que tenga capacidad para absorber tu financiación, y que así aproveches al máximo este incentivo fiscal (pero siempre dentro de los límites que marca la normativa).
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Solo tienes que indicar tus beneficios esperados o tu cuota íntegra, y nuestra calculadora te dirá tu aportación óptima y el ahorro real que podrías obtener.
En este vídeo te explicamos cómo funciona.
#4. Contamos con el respaldo del Ministerio de Cultura
En 2024, Proincentiva recibió el Sello de Cultura y Mecenazgo, un reconocimiento del Ministerio de Cultura a las entidades que realizan contribuciones significativas al fomento de la cultura y las artes mediante el mecenazgo.
En nuestro caso, este sello reconoce nuestro esfuerzo por conectar productores culturales y financiadores.
Por eso puedes tener la seguridad de que vamos a ayudarte a aprovechar este incentivo fiscal con transparencia, rigor y las máximas garantías legales.
¿Quieres invertir en cultura con respaldo jurídico y fiscal?
La inversión cultural es un mecanismo muy potente para reducir tu carga fiscal y apoyar al sector cultural.
Lo importante es hacerlo de la mano de expertos que te asesoren y te acompañen durante todo el proceso, para que puedas beneficiarte de este incentivo con total tranquilidad.
En Proincentiva nos encargamos de estructurar toda la operación y blindarla a nivel jurídico y fiscal. Pero además, también:
- Estudiamos tu situación fiscal: para maximizar la rentabilidad de la operación.
- Seleccionamos el proyecto cultural que mejor encaje contigo: tanto a nivel fiscal como de Responsabilidad Social Corporativa (contamos con una amplia base de datos de productores culturales interesados en ceder sus deducciones).
- Te asesoramos de cara a declarar la operación: no tendrás que cambiar de gestoría ni hacer nada; nosotros nos coordinamos con tu gestoría/departamento fiscal de cara a declarar la operación.
Y lo mejor:
Como empresario/autónomo financiador, nuestro servicio es 100 % gratuito para ti (nuestros honorarios provienen de la financiación que ayudamos al productor cultural a obtener).
Si quieres que te ayudemos a reducir tu carga fiscal, reserva una llamada gratuita con uno de los expertos de nuestro equipo.
O si tienes cualquier duda, ponte en contacto con nosotros.