SI ERES ORGANIZADOR, PRODUCTOR O PROMOTOR DE ESPECTÁCULOS o eventos

Descubre cómo rentabilizar tus gastos y convertirlos en ingresos

Todo ello a través de la comercialización de deducciones fiscales, obteniendo ingresos adicionales en proporción a los gastos soportados para llevar a cabo espectáculos, eventos o producciones audiovisuales.

Sello de Culturua y Mecenazgo
  • Rentabilizas tus gastos
  • Recibes ingresos adicionales
  • No hay que hacer ningún desembolso previo

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Sello Cultura y Mecenazgo Otorgado Ministerio de Cultura

Generación de Ingresos a través de deducciones fiscales: Una oportunidad para organizadores y productores de eventos y espectáculos

Desde 2021, la nueva normativa fiscal permite a los organizadores y productores de eventos (culturales, musicales, audiovisuales, de artes escénicas o teatro) beneficiarse de deducciones fiscales. Este sistema de incentivos, similar al existente en el sector audiovisual (cine, series y documentales), se ha ampliado para incluir a pequeños productores, autónomos y empresas, facilitándoles el acceso a estos beneficios fiscales.

Con esta modificación, los incentivos fiscales están ahora disponibles para una amplia variedad de eventos y espectáculos. Los organizadores, promotores o productores pueden optar por aplicar una deducción en su Impuesto de Sociedades o IRPF, o cederla a terceros para obtener ingresos adicionales en función de los costes incurridos en sus eventos y espectáculos.

A través de esta nueva normativa fiscal, los productores de eventos, espectáculos y producciones audiovisuales tiene tres opciones para usar estas deducciones fiscales:

  1. Aplicarse la deducción: Los productores pueden optar por aplicar directamente esta deducción en su Impuesto de Sociedades o IRPF, reduciendo así su carga fiscal. Esta opción solo es recomendable para productores tengan beneficios muy significativos, o si en ejercicios fiscales anteriores no se aplicó ni comercializó la deducción fiscal generada.
  2. Ceder la deducción fiscal: Los productores pueden ceder o comercializar su deducción fiscal a autónomos o empresas de cualquier sector, lo cual suele ser la opción más rentable. Esta cesión o "venta" permite a los productores recuperar parte de los costes incurridos en la organización de sus eventos y recibir ingresos adicionales significativos.
  3. Perder la deducción fiscal: Si el productor no se aplica el mismo la deducción fiscal, o no la comercializa, básicamente pierde la deducción fiscal y estaría dejando de obtener un beneficio económico considerable a través de estas iniciativas del Ministerio de Cultura y la Agencia Tributaria.

Estas deducciones fiscales se encuentran reguladas en los artículos 36.1, 36.3 y 39.7 de la nueva Ley de Impuesto sobre Sociedades, que establecen beneficios fiscales para cualquier empresa o autónomo que apoye proyectos culturales, audiovisuales y de artes escénicas. Se trata de un régimen fiscal que busca mejorar la financiación del sector cultural, fomentando la participación del sector privado.

Por tanto, estamos ante una de las estrategias más interesantes y efectivas de monetización y rentabilización de gastos disponibles actualmente en la normativa tributaria, que permite generar ingresos adicionales.

Si eres un organizador, productor o promotor involucrado en la organización de espectáculos, eventos o producciones como:

Conciertos, Fiestas populares, Música en Vivo, Orquestas, Musicales, Teatro, Circo, Festivales de música, Festivales de danza y baile, Discotecas con DJs en vivo, Artes escénicas o Espectáculos en vivo, Proyectos audiovisuales, Cine, Series, Documentales, Animación...

La comercialización de deducciones fiscales puede ser una opción altamente rentable. Esta estrategia permite convertir tus gastos en una fuente de financiación e ingresos adicionales.

Generación de Ingresos a través de deducciones fiscales: Una oportunidad para organizadores y productores de eventos y espectáculos

Desde 2021, la nueva normativa fiscal permite a los organizadores y productores de eventos (culturales, musicales, audiovisuales, de artes escénicas o teatro) beneficiarse de deducciones fiscales. Este sistema de incentivos, similar al existente en el sector audiovisual (cine, series y documentales), se ha ampliado para incluir a pequeños productores, autónomos y empresas, facilitándoles el acceso a estos beneficios fiscales.

Con esta modificación, los incentivos fiscales están ahora disponibles para una amplia variedad de eventos y espectáculos. Los organizadores, promotores o productores pueden optar por aplicar una deducción en su Impuesto de Sociedades o IRPF, o cederla a terceros para obtener ingresos adicionales en función de los costes incurridos en sus eventos y espectáculos.

A través de esta nueva normativa fiscal, los productores de eventos, espectáculos y producciones audiovisuales tiene tres opciones para usar estas deducciones fiscales:

  1. Aplicarse la deducción: Los productores pueden optar por aplicar directamente esta deducción en su Impuesto de Sociedades o IRPF, reduciendo así su carga fiscal. Esta opción solo es recomendable para productores tengan beneficios muy significativos, o si en ejercicios fiscales anteriores no se aplicó ni comercializó la deducción fiscal generada.
  2. Ceder la deducción fiscal: Los productores pueden ceder o comercializar su deducción fiscal a autónomos o empresas de cualquier sector, lo cual suele ser la opción más rentable. Esta cesión o "venta" permite a los productores recuperar parte de los costes incurridos en la organización de sus eventos y recibir ingresos adicionales significativos.
  3. Perder la deducción fiscal: Si el productor no se aplica el mismo la deducción fiscal, o no la comercializa, básicamente pierde la deducción fiscal y estaría dejando de obtener un beneficio económico considerable a través de estas iniciativas del Ministerio de Cultura y la Agencia Tributaria.

Estas deducciones fiscales se encuentran reguladas en los artículos 36.136.3 y 39.7 de la nueva Ley de Impuesto sobre Sociedades, que establecen beneficios fiscales para cualquier empresa o autónomo que apoye proyectos culturales, audiovisuales y de artes escénicas. Se trata de un régimen fiscal que busca mejorar la financiación del sector cultural, fomentando la participación del sector privado.

Por tanto, estamos ante una de las estrategias más interesantes y efectivas de monetización y rentabilización de gastos disponibles actualmente en la normativa tributaria, que permite generar ingresos adicionales.

Si eres un organizador, productor o promotor involucrado en la organización de espectáculos, eventos o producciones como:

  • Conciertos
  • Fiestas populares
  • Música en Vivo
  • Orquestas
  • Musicales
  • Teatro
  • Festivales de música
  • Festivales de danza y baile
  • Discotecas con DJs en vivo
  • Artes escénicas o Espectáculos en vivo
  • Proyectos audiovisuales
  • Cine
  • Series
  • Documentales
  • Animación
  • La comercialización de deducciones fiscales puede ser una opción altamente rentable. Esta estrategia permite convertir tus gastos en una fuente de financiación e ingresos adicionales.

    Ejemplo práctico de comercialización de la deducción fiscal

    1

    Un productor realiza un evento que le ha costado esta inversión:

    Caché artistas: 150.000€

    Gastos técnicos: 100.000€

    Promoción: 50.000€

    Inversión total: 300.000€.

    2

    Después de finalizar el evento, el productor comercializa la deducción fiscal generada.

    3

    Un autónomo o una empresa "compra" la deducción fiscal del productor por 36.000€.

    4

    Por tanto el productor recibe 36.000€ consiguiendo recuperar el 12% de su inversión o costes soportados sin que tenga que devolver nada.

    Resumen de las ventajas

    Recibes aportación monetaria

    Recibes una importante cantidad económica adicional en relación a los gastos soportados.

    No es un préstamo ni genera deudas

    No se trata de un préstamo que se tenga que devolver ni hay que hacer ningún desembolso.

    No cambia la propiedad

    No implica entrada en el capital social, ni venta de participaciones de la empresa.

    Sin cambios de dirección

    Se mantienen todos los derechos sobre la producción.

    Cantidades establecidas

    Conoces el importe que se va a percibir de manera previa (a diferencia de las subvenciones).

    Patrocinios y colaboraciones

    Permite crear potentes sinergias con patrocinadores y partners estratégicos.

    Optimización fiscal

    Optimización contable y financiera, ayudando a crecer y consolidar la empresa.

    Sin cambio de gestoría

    Sin necesidad de cambiar de asesoría o gestoría. Comunicándonos nosotros con tus asesores si es necesario.

    ¿Cómo solicitar estas ventajas fiscales?

    El proceso es bastante sencillo, pero es recomendable iniciarlo pronto, ya que los inversores disponibles para comercializar estas deducciones fiscales pueden ser limitados.

    Estos son los pasos a seguir

    Contacta con nosotros

    Rellena el formulario de contacto dejando tus datos, y te contactaremos mediante una llamada para explicarte al completo la operativa y valorar la viabilidad de tu participación con un estudio del proyecto.

    Realización de los trámites
    • Nos encargamos de realizar todos los trámites y burocracia para que no tengas que realizar ninguna gestión por tu cuenta.
    • Obtendremos los certificados del Ministerio de cultura acreditando a la empresa productora como beneficiaria de los incentivos fiscales de la producción.
    • Se realizará una auditoria por parte de un auditor certificando la deducción.
    • Se hará una Nota legal validando toda la operación y cuantificando los beneficios generados.
    • Encontraremos los inversores interesados en adquirir las deducciones fiscales del productor.
    Comercialización de la deducción fiscal

    Una vez realizados todos los trámites se hará la "venta" o cesión de la deducción fiscal y recibirás el importe de su comercialización.

    • Toda la documentación de la operativa se enviará a Hacienda.

    *Tras recibir el dinero, se solicitará la obtención del certificado de ICAA / INAEM, según corresponda.

    El proceso de ayudarte a comercializar tu deducción fiscal no te supondrá ningún desembolso previo.
    (Nuestros honorarios se lo aplicamos a la financiación recibida por la venta o cesión de la deducción fiscal)

    Nunca había sido tan fácil rentabilizar los gastos, generando ingresos adicionales

    Todo esto, de una forma totalmente legal y promovido por el propio gobierno, para incentivar los proyectos culturales españoles y reactivar la música, los espectáculos y el cine español.

    Las deducciones fiscales ofrecen beneficios importantes al reducir la carga tributaria, estimular el ahorro e inversión, impulsar la actividad económica, en algunos casos apoyar causas benéficas y cumplir con las obligaciones fiscales. Al aprovechar estas deducciones de manera adecuada y legal, se puede ahorrar dinero, promover el crecimiento económico y contribuir a causas sociales mientras se cumple con las responsabilidades fiscales establecidas.

    Las deducciones fiscales con las que trabajamos están promovidas por el Ministerio de Cultura y Hacienda. De esta manera, se benefician económicamente tanto los autónomos y empresas como los promotores y productores de espectáculos por lo que es una colaboración win-win-win en la que todos ganan.

    ¿Listo para rentabilizar tus gastos, generando ingresos adicionales?

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    • Recibes aportación monetaria
    • No es un préstamo ni se tiene que devolver
    • Sin cambios de Gestoría o Asesoría
    • Sin ningún coste directo o desembolso

    FAQ - PREGUNTAS Y RESPUESTAS FRECUENTES

    ¿POR QUÉ MI GESTORÍA, ASESORÍA O DESPACHO PROFESIONAL NO ME HA HABLADO DE ESTAS DEDUCCIONES FISCALES?

    Las deducciones fiscales culturales con las que trabajamos son incentivos fiscales muy desconocidos tanto en el sector empresarial como en el sector cultural.

    Para poder aplicar estos incentivos fiscales, es necesario estar especializado al 100% en ellos, además de contar con conocimientos, recursos y una considerable cantidad de burocracia.

    Por eso, es perfectamente normal que una gestoría, asesoría o despacho profesional no te haya informado sobre ellos, ya que no es una actividad que realicen habitualmente. Estas deducciones requieren una especialización y conocimiento profundo.

    Debido a esto, trabajamos con numerosas gestorías, asesorías y despachos profesionales, ayudándoles a acceder a estos incentivos fiscales para beneficio de sus propios clientes.

    ¿QUÉ LEY REGULA LAS DEDUCCIONES FISCALES CON LAS QUE TRABAJAMOS?

    Estas deducciones fiscales se encuentran reguladas en los artículos 36.1, 36.3 y 39.7 de la Ley del Impuesto sobre Sociedades.
    (También aplica a los autónomos en la Renta)

    Para canalizar las deducciones fiscales hay 2 vías:

    • A través de un contrato de financiación, que es una forma muy rápida y sencilla de realizar toda la operativa.
    • A través de Agrupaciones de Interés Económico (A.I.E) que son las figuras jurídicas que permiten aplicar de una forma más compleja las deducciones fiscales. 

    Estas deducciones fiscales son un régimen fiscal que busca mejorar la financiación del sector cultural, fomentando la participación del sector privado.

    ¿PUEDO APLICARME LA DEDUCCIÓN FISCAL O SOLO PUEDO COMERCIALIZARLA?

    En Proincentiva, trabajamos con ambas modalidades, permitiendo al productor optar por aplicarse la deducción fiscal directamente o comercializarla a un tercero.

    En el 90% de los casos, resulta más rentable para el productor comercializar su deducción fiscal. Por esta razón, nuestra página y la mayoría de nuestra información están centradas en la comercialización de estas deducciones.

    Sin embargo, en situaciones donde el productor tiene un amplio margen de beneficios, puede ser más ventajoso aplicarse la deducción fiscal. Además, esto permite aprovechar los gastos de los eventos de hasta los cuatro ejercicios fiscales anteriores, ya que las deducciones fiscales de años anteriores no pueden comercializarse.

    ¿Cuál es el beneficio económico real al rentabilizar los gastos y comercializar tus deducciones fiscales?

    El beneficio económico que obtienes al rentabilizar tus gastos depende de varios factores, como el sector (artes escénicas y música en vivo o audiovisual), la localización de la productora (Territorio común, o Canarias, País Vasco o Navarra), y la demanda de inversores y las condiciones específicas del mercado en ese momento.

    Si eres un organizador o productor de eventos y espectáculos en vivo y artes escénicas en territorio común:
    Tendrás derecho a una deducción fiscal del 20% sobre la inversión o gasto soportado en la producción de tus eventos o espectáculos, por lo que podrás comercializarla a un tercero y en general recibir unos ingresos de entre un 12% y un 13% sobre los gatos soportados.
    Como ejemplo concreto, si eres un organizador o promotor que ha invertido o gastado 300.000€ en un evento, al comercializar las deducciones fiscales asociadas a este gasto, podrías recibir entre 36.000€ y 39.000€.

    Si eres un productor u organizador en Canarias, País Vasco o Navarra o productor audiovisual en cualquier territorio nacional:
    Hay mayores incentivos fiscales, por lo que lo recomendable es que nos contactes para que nos comentes sobre tu producción, evento o espectáculo para estudiar cada caso concreto.

    ¿Qué productores pueden comercializar sus deducciones fiscales?

    Cualquier organizador, productor o promotor con residencia fiscal en España, que organice eventos en los campos audiovisual, musical, de artes escénicas o teatro puede comercializar sus deducciones fiscales siempre que sea una sociedad y no un autónomo. Teniendo en cuenta que al menos el 50% de los gastos o inversiones de todas sus producciones deben realizarse en España.

    Esta oportunidad permite a los productores rentabilizar sus gastos y obtener ingresos a partir de ellos.

    ¿Qué tipos de eventos o espectáculos son elegibles para la comercialización de deducciones fiscales?

    Una amplia gama de eventos y espectáculos culturales y de artes escénicas son compatibles con la comercialización de deducciones fiscales. Esto incluye, pero no se limita a, obras de teatro, conciertos, festivales de música, festivales de baile, fiestas populares, musicales, producciones audiovisuales, cine, series, documentales, animación, actuaciones de DJ en vivo en discotecas, danza, circos y otros proyectos de artes escénicas y espectáculos en vivo.

    Si tienes alguna duda acerca de la idoneidad de tu evento o espectáculo para este proceso, no dudes en consultarnos.

    ¿El evento o espectáculo debe haber sido ya celebrado, o también financiamos eventos o espectáculos futuros?

    Para poder comercializar las deducciones fiscales y rentabilizar la inversión realizada o los gastos soportados, es necesario que el evento, espectáculo o producción ya se haya celebrado o proyectado.

    No obstante, si tienes en mente la realización de algún evento cultural, de artes escénicas, música en vivo, o producción audiovisual en el futuro, te invitamos a contactarnos. De esta manera, podemos planificar con antelación la comercialización de las deducciones fiscales correspondientes.

    ¿Tipos de Gastos Deducibles y Apropiados para la Generación y Comercialización de Deducciones Fiscales?

    Los gastos que generan deducciones fiscales y son aptos para su comercialización se centran en tres categorías principales:


    1. Coste Artístico: Incluye gastos relacionados con la contratación de artistas, honorarios y otros costes asociados directamente con la ejecución artística.
    2. Coste Promocional: Comprende los gastos incurridos en la promoción y publicidad del evento o espectáculo.
    3. Coste Técnico: Engloba los gastos técnicos necesarios para la producción y realización del evento, como sonido, iluminación y otros equipamientos técnicos.

    Es importante resaltar que no todos los gastos son deducibles. Por ejemplo, el alquiler de espacios físicos no genera deducciones fiscales. Por tanto, es esencial identificar y separar los gastos que son aptos para la generación de deducciones. Además, las categorías de gastos deducibles pueden actualizarse con frecuencia, de acuerdo con los criterios de la Agencia Tributaria.

    Si tienes dudas sobre la deducibilidad de ciertos gastos o necesitas más información sobre las categorías de costes que generan deducciones fiscales, no dudes en contactarnos para asesorarte adecuadamente.

    ¿Existe algún coste por rentabilizar tus gastos a través de la comercialización de tus deducciones fiscales?

    En Proincentiva, trabajamos a éxito, esto quiere decir que no aplicamos ningún cargo inicial a los productores de eventos, espectáculos o producciones. No se requiere que realices ningún pago por adelantado para rentabilizar tus gastos. Nuestros honorarios se deducen únicamente de la financiación que se obtiene a través de la comercialización de las deducciones fiscales.

    De esta manera, el productor no incurre en gastos adicionales ni desembolsos directos en el proceso.

    ¿Existen límites para la comercialización de deducciones fiscales?

    Si bien no hay un límite mínimo técnico para comercializar las deducciones fiscales, en Proincentiva consideramos viable trabajar con organizadores, productores y promotores que hayan invertido, o planeen invertir, un mínimo de 30.000€ en un año. Esta inversión puede ser en un solo evento, espectáculo o distribuida en varias producciones a lo largo del año. Optamos por este umbral ya que asumimos los costes de gestión, auditoría, elaboración de notas legales y otros gastos administrativos asociados.

    ¿Cuáles son los tiempos establecidos para la comercialización de deducciones fiscales y la RENTABILIZAción de los gastos?

    La oportunidad de comercializar las deducciones fiscales está disponible durante todo el año.

    En el caso de los promotores y productores de eventos, espectáculos y producciones, las aportaciones de los inversores, que incluyen tanto a autónomos como a empresas, se reciben una vez que los eventos o producciones han concluido.

    Estas aportaciones dependen de la disponibilidad y disposición de los inversores para financiar dichos eventos o producciones. Es importante recordar que el proceso se alinea con el calendario fiscal y los plazos establecidos por la normativa tributaria.

    ¿Se convierten en socios de los eventos los inversores?

    No, los inversores no adquieren una participación en el capital social ni en las acciones de las empresas de los eventos al realizar aportaciones.

    La colaboración entre los inversores y los eventos es estrictamente en el marco de la cesión de deducciones fiscales, conforme a lo establecido en los artículos 36.1, 36.3 y 39.7 de la Ley del Impuesto sobre Sociedades.

    La relación se limita a una operación fiscal y no implica una inversión directa o control sobre la gestión o propiedad de los eventos culturales, de artes escénicas o producción audiovisual.

    ¿Puedo Comercializar con Deducciones Fiscales Repetidamente o a lo Largo de Varios Años?

    La respuesta es afirmativa. Puedes comercializar con deducciones fiscales por cada evento finalizado o producción realizada, y no hay limitación en el número de veces que puedes hacerlo.

    Muchos de nuestros clientes han aprovechado esta opción de financiación, recurriendo a las deducciones fiscales año tras año.

    Este enfoque permite una planificación fiscal continua y el apoyo recurrente a la cultura, maximizando los beneficios fiscales y financieros a largo plazo.