Si eres autónomo o una empresa

Descubre cómo pagar menos en el Impuesto de Sociedades o en el IRPF

Reduciendo el importe a pagar en el Impuesto sobre Sociedades o en el IRPF, a través de deducciones fiscales, y beneficiándote de rentabilidades de hasta un 20%.

  • Ahorro fiscal
  • Rentabilización de capital
  • Sin cambios de gestoría

¿Es posible pagar menos impuestos?

Si eres empresa o autónomo (persona física con actividad económica) de cualquier sector, tienes la oportunidad de adquirir deducciones fiscales generadas por inversiones fiscales a proyectos culturales, audiovisuales o musicales, y de esta forma, reducir tu carga fiscal en el Impuesto de Sociedades o el IRPF. Además, podrás obtener una rentabilidad del 20% sobre las inversiones fiscales que realices en el plazo de algunos meses recuperando la inversión fiscal más una plusvalía .

El artículo 39.7 de la Ley del Impuesto sobre Sociedadesestablece un interesante beneficio fiscal para
cualquier empresa o autónomo que apoye proyectos culturales (música en vivo, teatro, cine y artes escénicas).

Se trata de un régimen fiscal que busca mejorar la financiación del sector cultural, fomentando la participación
del sector privado.

En concreto, la ley permite aplicar a cualquier empresa o autónomo una deducción fiscal del 120% o dicho de otra forma multiplicar por 1,20 las cantidades invertidas al proyecto cultural recuperando la aportación más una plusvalía.

Por tanto, estamos ante una de las fórmulas de ahorro fiscal más interesantes que existen actualmente en la normativa tributaria española avalada por el Ministerio de Cultura y la Agencia Tributaria.

Pongamos unos ejemplos

para un autónomo

1

Un autónomo tiene que pagar o ha pagado durante un año con los pagos fraccionados unos 40.000€ en concepto de IRPF por los beneficios generados. (Cuota Íntegra)

2

Ese autónomo decide invertir en un proyecto cultural 20.000€ para para adquirir una deducción fiscal.


*El máximo a invertir son el 50% de los 40.000€ de la Cuota Integra. Es decir 20.000€

3

En la próxima declaración de la Renta obtiene una deducción fiscal de 24.000€ en su IRPF.


*Solo quedarían por pagar 16.000€ de los 40.000€ iniciales.


4

Por tanto. habrá conseguido ahorrarse 4.000€ a pagar en su tramo de IRPF. 


*24.000€ - 20.000€ = 4.000€ de beneficio.

5

 



Una rentabilidad del 20% en solo algunos meses.

para una empresa

1

Una empresa tiene que pagar o ha pagado a cuenta durante un año unos 100.000€ en concepto de Impuesto sobre Sociedades por los beneficios generados. (Cuota Íntegra)

2

Esa empresa decide invertir en un proyecto cultural 50.000€ para poder adquirir una deducción fiscal.

*El máximo a invertir sería el 50% de los 100.000€ del IS. Es decir 50.000€

3

En el próximo Impuesto de Sociedades obtiene una deducción fiscal de 60.000€ en su cuota de IS.

*Solo quedarían por pagar 40.000€ de los 100.000€ iniciales.

4

Por tanto habrá conseguido ahorrarse 10.000€ en su próximo Impuesto de Sociedades. 


*60.000€ - 50.000€  = 10.000€ de beneficio.

5




Una rentabilidad del 20% en solo algunos meses.

Resumen de las ventajas

Reduces tu carga fiscal

Es una de las pocas opciones de ahorro fiscal existentes actualmente en la normativa tributaria española que facilita el pagar menos impuestos.

Rentabilizas tu capital

Recuperas hasta el 120% de las cantidades aportadas al evento, con una importante rentabilidad en muy poco tiempo y sin riesgo.

Totalmente legal y transparente

Es una iniciativa del Ministerio de Cultura Hacienda para apoyar los proyectos culturales españoles, siendo una opción win-win-win para todas las partes.

Sin cambio de gestoría

Sin necesidad de cambiar de asesoría o gestoría. Comunicándonos nosotros con tus asesores si es necesario.

¿Cómo solicitar estas ventajas fiscales?

El proceso es bastante sencillo, pero debe aplicarse cuanto antes, ya que no siempre hay espectáculos vigentes a los que apoyar para obtener esas deducciones fiscales.

Estos son los pasos a seguir

Contacta con nosotros

Rellena el formulario de contacto dejando tus datos, y te contactaremos mediante llamada para explicarte el funcionamiento al completo de la operativa y valorar la viabilidad de tu participación y el límite de inversión fiscal máxima. Podemos hablar con el propio autónomo, el administrador de la empresa, el director financiero, el asesor o gestor, el abogado o la persona que designes.

Preparación de la documentación

Recopilaremos toda la documentación, si eres empresa necesitaremos escrituras de constitución, acta de titularidad real, DNI o NIE del administrador. Si eres autónomo necesitaremos el DNI o NIE y el modelo 036 o 037.

Existen 2 modalidades o vías para la obtención de las deducciones fiscales con las que trabajamos:

  • Inversión fiscal directa a través de contrato de financiación. En cuyo caso no hará falta trasladarse a ninguna notaria y se podrá obtener hasta un 20% de rentabilidad.
  • Inversión fiscal a través de Agrupación de Interés Económico (A.I.E). En cuyo caso habrá que firmar en notaria y hay que hacer algo más de burocracia.
Realización de la aportación y firma de documentación

Una vez realizados todos los trámites se hará la inversión fiscal al proyecto cultural a través de alguna de las 2 vías.

La firma de la documentación es a través de firma digital en el caso de contrato de financiación o firma en notaria para la inversión fiscal a través de Agrupación de Interés Económico (A.I.E)

*Existe la posibilidad de financiación bancaria del 100% de la inversión fiscal a un tipo muy bajo y de manera ágil. De esta forma queda intacta la caja del autónomo o empresa.

Se recibe la deducción fiscal

En la próxima declaración de la Renta del autónomo en el IRPF, o en el próximo Impuesto de Sociedades de la empresa, se aplicará la deducción fiscal.

Recuerda que el proceso de ayudarte a conseguir tu deducción fiscal es totalmente gratuito.
(Nuestro Fee se lo aplicamos al productor cultural que recibe la inversión fiscal)

Nunca ha sido tan fácil pagar menos impuestos

Todo esto, de una forma totalmente legal y promovido por el propio gobierno para incentivar los proyectos culturales españoles y reactivar la música, los espectáculos y el cine español.

Las deducciones fiscales ofrecen beneficios importantes al reducir la carga tributaria, estimular el ahorro e inversión, impulsar la actividad económica, en algunos casos apoyar causas benéficas y cumplir con las obligaciones fiscales. Al aprovechar estas deducciones de manera adecuada y legal, se puede ahorrar dinero, promover el crecimiento económico y contribuir a causas sociales mientras se cumple con las responsabilidades fiscales establecidas.

Las deducciones fiscales con las que trabajamos están promovidas por el Ministerio de Cultura y Hacienda y con ellas consiguen liberarse de carga de trabajo, y con ello beneficiarse económicamente tanto los autónomos y empresas como los promotores y productores de espectáculos por lo que es una colaboración win-win-win en la que todos ganan.

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FAQ - PREGUNTAS Y RESPUESTAS FRECUENTES

¿QUÉ LEY REGULA LAS DEDUCCIONES FISCALES CON LAS QUE TRABAJAMOS?

Estas deducciones fiscales se encuentran reguladas en los artículos 36.3 y 39.7 de la Ley del Impuesto sobre Sociedades. (También aplica a los autónomos en la Renta)

Para canalizar las deducciones fiscales hay 2 vías:

  • A través de un contrato de financiación, que es una forma muy rápida y sencilla de realizar toda la operativa.
  • A través de Agrupaciones de Interés Económico (A.I.E) que son las figuras jurídicas que permiten aplicar de una forma más compleja las deducciones fiscales. 

Estas deducciones fiscales son un régimen fiscal que busca mejorar la financiación del sector cultural, fomentando la participación del sector privado.

¿Quién puede solicitar estas deducciones fiscales?

Cualquier empresa o autónomo (persona física con actividad económica) residente en España con resultados positivos(beneficios), de cualquier sector puede acogerse a las deducciones fiscales y recibir una rentabilidad por su inversión fiscal a un proyecto cultural. El requisito es que esa empresa o autónomo tenga beneficios por los que pagar en concepto de Impuesto sobre Sociedades o IRPF para poder reducir su carga fiscal a través de las deducciones fiscales. 

¿Tiene algún coste que te gestionemos las deducciones fiscales?

No tiene ningún coste para el autónomo o empresa que quiera conseguir la deducción fiscal. Es decir, nuestro servicio es totalmente gratuito para autónomos o empresas que quieran conseguir deducciones fiscales.


Nuestras tarifas se las cobramos al organizador, promotor o productor del evento que quiera conseguir financiación a través de la comercialización de esa deducción fiscal.


Por tanto es una relación WIN-WIN-WIN para todos.

¿Qué limites tengo para SOLICITAR las deducciones fiscales?

Aunque técnicamente no hay ningún límite mínimo para aplicarse las deducciones fiscales, para nosotros solo es viable desde aportaciones a partir de 5.000€, ya que nosotros asumimos los costes burocráticos, de auditoría, las notas legales, de abogados y todos los costes asociados a la tramitación y gestión.

La cantidad máxima que se puede aportar para obtener la deducción fiscal en un mismo año, no puede superar el 50 por ciento de la cuota íntegra del Impuesto de Sociedades o cuota del IRPF en la renta.

Por ejemplo, si durante un año tienes previsto pagar 20.000€ en impuestos ya sea en Impuesto sobre Sociedades (incluyendo pagos a cuenta) o cuota del IRPF en la Renta (incluyendo pagos fraccionados), lo máximo que podrás invertir a un proyecto cultural o de artes escénicas para obtener la deducción fiscal será de 10.000€.

¿Cuáles son los plazos para las deducciones fiscales y la obtención de la rentabilidad?

El desembolso para posteriormente recibir la deducción fiscal se realizará durante todo el año, después de haber realizado todas las gestiones y tramitaciones legales pertinentes.

Las deducciones fiscales se aplicarán, en el caso de sociedades, en la siguiente declaración del Impuesto sobre Sociedades después de la inversión fiscal, y, en el caso de las personas físicas, en la declaración del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas en el siguiente ejercicio a la aportación.

Por ejemplo, si has realizado tu aportación en el 2024, sobre abril-julio de 2025 recibirás tu deducción fiscal en la que obtendrás la rentabilidad.

¿Cuándo se realiza el desembolso de la aportación o inversión fiscal?

El desembolso de la aportación o inversión fiscal podrás realizarlo durante todo el año hasta la finalización del mismo. Pudiendo hacer un único desembolso o varios durante todo el año. Teniendo en cuenta que cuanto antes se realice la aportación o inversión, se podrá optar a mejores rentabilidades ya que al finalizar el año es posible que no tengamos disponibles eventos culturales en los que participar y por tanto no se podrá optar a ninguna deducción fiscal hasta el año siguiente.


¿Me convierto en socio del proyecto cultural al que realizo la inversión fiscal?

No. Esta operativa no implica la entrada en el capital social ni la compra de participaciones de sociedades mercantiles. La operación se limita a la cesión de las deducciones fiscales según los artículos 36.3 y 39.7 de la Ley del Impuesto sobre Sociedades (Aplicable también a autónomos en la Renta).

Si no tengo liquidez para realizar la inversión fiscal, ¿Puedo obtener de alguna manera la deducción fiscal?

Si no dispones de liquidez para realizar la inversión fiscal para adquirir la deducción fiscal, podemos conseguir financiación bancaria para realizar la aportación al proyecto cultural a un tipo de interés bajo. De esta manera queda intacta la caja del autónomo o empresa que realice la aportación y así, obtener igualmente la deducción fiscal y la rentabilidad incluso usando financiación bancaria.

¿Qué deducciones fiscales y rentabilidades reales se pueden obtener?

La cantidad final y el retorno que podrás conseguir dependerá de la fecha durante el año en la que realices la aportación de capital. Así como, de la disponibilidad de eventos de promotores y productores que puedan comercializar sus deducciones fiscales.

En números generales podrás obtener una rentabilidad entre el 10% y el 20% o dicho de otra forma obtener una deducción fiscal de la multiplicación por entre 1,10 o 1,20 las cantidades invertidas al proyecto cultural o de artes escénicas recuperando la inversión fiscal más una plusvalía.

 
Por poner un ejemplo con números, realizando una inversión fiscal de 10.000€ para adquirir una deducción fiscal, obtendrás una deducción de entre 11.000€ y 12.000€ que te ahorrarías en tu próxima declaración de la Renta o Impuesto sobre Sociedades. 

¿Es posible conseguir deducciones fiscales varias veces o durante varios años?

Sí, podrás conseguir varias deducciones fiscales por inversiones fiscales de hasta el 50% de la Cuota Íntegra en conjunto por año. 

Nuestros clientes llevan años acogiéndose a este tipo de deducciones fiscales año tras año.

¿Hay siempre deducciones fiscales disponibles?

No, aunque en teoría cualquier empresa o autónomo tiene la posibilidad de acogerse a este tipo de deducciones fiscales siempre que quiera, en la practica no existen eventos culturales y de artes escénicas infinitos en España a los que realizar la inversión fiscal para poder adquirir la deducción fiscal.

Por ello es importante realizar una planificación con nosotros con el mayor plazo de tiempo posible durante el año, ya que cuando no tenemos más eventos disponibles hay que esperar hasta el año siguiente para poder optar a este tipo de deducciones fiscales.