Reducir gastos para optimizar los beneficios y la carga fiscal es fundamental para los trabajadores por cuenta propia. Cada año se realizan modificaciones en la normativa tributaria que afectan a los autónomos. En este post te contamos cuáles son las principales deducciones fiscales que pueden aplicarse en el ejercicio fiscal de 2023 – 2024.
¿Qué gastos son deducibles para los autónomos?
Saber qué gastos te puedes deducir si trabajas por tu cuenta te ayudará a gestionar mejor tus finanzas. Como regla general deben estar relacionados con tu actividad, documentados mediante facturas y contabilizados. Entre los gastos más habituales, destacamos los siguientes:
Gastos de suministro si trabajas en tu casa
Si eres un autónomo que desarrolla su actividad desde su propia casa y has comunicado esa circunstancia a Hacienda, podrás deducirte un porcentaje de los gastos de suministros como agua, gas, electricidad, telefonía e internet.
En 2024 se permite deducir el 30% de estos gastos de la parte proporcional de la vivienda destinada a la actividad.
Gastos de manutención
Los autónomos pueden deducirse 26,67 euros diarios por gastos de comida y bebida en España, y hasta 48,08 euros diarios en el extranjero. En el caso de que se pernocte serán 53,34 euros en España y 91,35 en el extranjero. Para que la deducción sea posible, es necesario que:
- Se trate de gastos debidos a la actividad desarrollada.
- Que se realicen en establecimientos de hostelería
- Que se paguen utilizando medios electrónicos.
- Que se obtenga la factura.
Gastos de vehículo
Los gastos relacionados con el vehículo pueden ser deducibles si se demuestra que el uso es necesario para la actividad profesional. Se podrán deducir la gasolina, el mantenimiento, los seguros y las amortizaciones.
Gastos de personal
En el caso de que tengas empleados a tu cargo podrás deducirte los gastos de nóminas, seguros sociales y formación del personal. Para que la deducción sea posible es fundamental que justifiques documentalmente cada gasto.
Gastos de alquiler de oficina
Si tienes alquilada una oficina, un local o un espacio en un coworking, el alquiler que pagues mensualmente también es deducible junto con los gastos derivados del uso de estos espacios, como suministros y servicios.
Impuestos deducibles
Te podrás deducir impuestos como el IBI si trabajas en tu casa (en la parte proporcional que dediques a tu actividad) o tienes una oficina en propiedad, también el IAE y el IVA siempre y cuando no presentes declaraciones de este impuesto.
Planes de pensiones
Las aportaciones a planes de pensiones son deducibles en la base imponible del IRPF. En 2024 podrás deducirte hasta un máximo de 4250 euros en el plan de pensiones para autónomos y si tienes un plan de pensiones individual la deducción aumenta hasta los 5.750 euros al año.
Deducción por aportaciones a proyectos culturales
Esta deducción es poco conocida y consiste en la posibilidad de invertir en proyectos culturales, audiovisuales o musicales y deducirse la aportación realizada multiplicada por 1,20 en el IRPF obteniendo una rentabilidad del 20%.
Consejos para que puedas aplicarte las deducciones para autónomos
Si quieres aplicar las deducciones y no cometer errores que puedan suponer una solicitud de información o una inspección de Hacienda es importante que:
- Lleves una contabilidad al día y sin errores.
- Documentes todos los gastos con contratos y facturas.
- Pagues por medios electrónicos para que puedas justificar el gasto.
- Guardes la documentación durante un plazo de cinco años.
- Cuentes con el asesoramiento de un experto fiscalista.
Las deducciones fiscales son una herramienta clave para reducir la carga fiscal de los autónomos. Contacta con nosotros y descubre cómo pagar menos impuestos.